 |
Faktoring, w porównaniu do innych usług finansowych, jest w naszym kraju jeszcze dość mało popularny i niedoceniany, szczególnie w sektorze małych i średnich przedsiębiorstw.
Jest to wysoce nowoczesna i wyspecjalizowana usługa finansowa, pozwalająca firmom zmuszonym przez realia rynkowe do udzielania tzw. kredytu kupieckiego, szybko odzyskać
(utrzymać) płynność finansową. Faktoring polega na tym, że
wyspecjalizowana instytucja finansowa zwana faktorem przyjmuje do finansowania wierzytelności faktoranta ( firmy wystawiającej faktury z odroczonym terminem płatności
). Już w momencie wystawienia i przekazania do finansowania faktury z odroczonym terminem płatności faktor wypłaca faktorantowi tzw. zaliczkę, z reguły w wysokości od 70 % - 90 %
kwoty faktury brutto po potrąceniu tzw. prowizji faktoringowej. Natępnie dłużnik faktoranta spłaca wierzytelność do faktora
(w terminie płatności lub z opóźnieniem). W tym momencie faktor przelewa dalsze 20 % wierzytelności po portrąceniu swoich odsetek.
Przytoczony powyżej schemat dotyczy tzw. faktoringu w kredycie w rachunku bieżącym. Dość powszechnym w Polsce jest faktoring w dyskoncie, a różnica
pomiędzy tymi dwoma rodzajami faktoringu polega na momencie naliczenia odsetek.
Każdy przedsiębiorca po przeczytaniu tych paru zdań na temat faktoringu zada sobie pytania - na co mi faktoring ?, w czym faktoring jest lepszy od linii kredytowej ?
Odpowiedzi specjalisty na te pytania będą różne w zależności od tego w roli jakiego
rodzaju przedsiębiorcy się postawi.
Po pierwsze nie każda firma potrzebuje faktoringu i nie każda firma nadaje
się do faktoringu.
O co w tym chodzi ? Otóż o to, że aby firma nadawała się do faktoringu musi być zmuszona lub zechcieć ( chociażby ze
względów marketingowych - przewagi nad konkurencją ) udzielać swoim odbiorcom kredytu kupieckiego, a tym samym
wystawiać faktury z odroczonym terminem płatności. To jest warunek konieczny, ale nie
wystarczający z punktu widzenia ekonomicznego. Aby faktoring miał sens w przytoczonej powyżej sytuacji
dodatkowo dostawcy danej firmy muszą stosować wobec niej krótsze terminy płatności,
aniżeli firma stosuje wobec swoich odbiorców ( w przytoczonym powyżej
przypadku dana firma bez finansowania obrotu jest skazana na utratę płynności
finansowej i zatory płatnicze).
Faktoring ma racje bytu, jeżeli dodatkowo spełnione są inne warunki. Mianowicie
faktorant musi posiadać relatywnie stały portfel odbiorców, czyli firm którym sprzedaje w sposób
ciągły, ewentualnie cykliczny.
Wierzytelności ponadto muszą być pewne, dłużnikom z punktu widzenia prawnego nie przysługują zwroty,
kompensaty, inne roszczenia zwrotne - z reguły przyjmujące w aspekcie księgowo -
ewidencyjnym postać faktur korygujących ( co do zasady dopuszczalna wielkość
udziału faktur korygująych w obrocie firmy musi być mniejsza niż 10
%.
Ktoś spyta, przecież od tego jest linia kredytowa w banku. Odpowiedzią
niech będą pytania retoryczne, czy linią kredytowa w banku sfinansujemy cały obrót ? Czy bank przyznając linie kredytową nie zechce
zażądać tzw. twardych zabezpieczeń (zastawów, hipotek) ? Czy bank będzie monitorował spłatę
należności i ewentualnie zmusi nierzetelnych odbiorców do płacenia ? W końcu czy bank ubezpieczy daną wierzytelność na wypadek braku płatności ? Odpowiedź brzmi
- co do zasady nie.
To są właśnie rożnice miedzy prawdziwym faktoringiem, świadczonym przez wyspecjalizowane firmy faktoringowe, a linią kredytową, czy też tzw. dyskontem wierzytelności stosowanym przez banki - mylnie zwanym faktoringiem.
Z punktu widzenia zabezpieczenia się od barku spłaty danej wierzytelności wyróżniamy dwa rodzaje faktoringu:
tzw. faktoring z regeresem i faktoring bez regeresu, zwany pałenym.
Na czym polega różnica między tymi dwoma rodzajami faktorinu ?
Pierwszy polega na tym, iż jeżeli dany dłużnik nie spłaci wierzytelności w wymaganym terminie faktor
będzie czekał na spłatę jeszcze przez tzw. okres regresu
najczęściej od 30 do 60 dni. Po tym terminie faktor zwróci daną wierzytelność faktorantowi i zarząda oddania pieniędzy ( faktor w tym czasie nie jest bierny monitoruje dana wierzytelność i
prowadzi tzw. miękką windykację , polegająca na monitach, ponagleniach ect.)
Oczywiście niezwykle rzadko zdarza się sytuacja, że klient przelewa daną
zwrócona wierzytelność faktorowi. Faktoring jest usługą ciągła, więc faktor potrąci sobie daną zwróconą
wierzytelność z zaliczkowania następnych faktur.
Klient może zechcieć zlecić faktorowi czynności windykacyjne i faktor je dla swojego klienta z chęcią
skutecznie wykona ( oczywiście odpłatnie - po cenach niejednokrotnie tańszych
niż kancelarie prawne)
Drugi rodzaj fakoringu to faktoring pełny ( bez regresu). Podstawowa różnica w
stosunku do faktoringu z regresem jest to, że dana wierzytelność jest ubezpieczona.
Fakt ten powoduje, że jeżeli dany dłużnik nie spłaci wierzytelności w terminie, faktor czeka na spłatę
wierzytelności z reguły do 120 dnia po terminie, oczywiście wykonując w tym czasie czynności
monitorujące z reguły do 60 dnia po terminie, a następnie we własnym zakresie
windykacyjne.
Po 120 dniach po terminie płatności danej faktury zapada szkoda. Jeżeli w tym czasie nie udało odzyskać
się wierzytelności, klient zachowuje swoje 80 % wierzytelności wypłaconej mu w momencie
wysłania faktury do faktora. Nikt od niego nie zarząda zwrotu pieniędzy.
Jeżeli
jesteście Państwo zainteresowani faktoringiem, macie dodatkowe pytania
wystarczy sięgnąć po słuchawkę lub napisać maila. Z chęcią udzielimy
Państwu wszelkich informacji oraz pomożemy uzyskać faktoring w jednej z
najlepszych firm faktoringowych w Polsce.
|
strona
ma charakter wyłącznie informacyjny